本公司審計委員會由全體獨立董事組成。審計委員會之運作，以監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則及公司存在或潛在風險之管控為主要目的。

主要職責：
一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。 
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等)：

1. 獨立董事與會計師每年至少有4次會議，以透過審計委員會方式進行；每年至少有1次單獨會議，無一般董事及管理階層在場，以審計委員會會前會方式進行。會計師於審計委員會會議中報告本公司及子公司財務報表重要查核或核閱結果，並說明近期法令修正對公司之影響。以上事項均與與會人員充分討論及溝通。
2. 本公司按月提供獨立董事稽核報告，稽核主管於審計委員會中按季進行內部稽核業務報告，並於審計委員會會前會與獨立董事進行討論及溝通。

二、113年度獨立董事與會計師之溝通情形摘要：

 

日期	會議性質	溝通重點	溝通結果
02/29	審計委員會	會計師就112年度單獨及合併財務報表進行重要查核結果報告(包含關鍵查核事項)，並對與會人員之提問進行說明與討論。 112年度重要科目(或交易)及查核說明。 法令更新之介紹及重要子公司議題。 審計品質指標( AQI )報告。	本次會議無意見
05/13	審計委員會	會計師就112年第2季合併財務報表進行重要核閱結果報告，並對與會人員之提問進行說明與討論。 近期新法令之介紹。	本次會議無意見
08/12	審計委員會	會計師就113年第2季合併財務報表進行重要核閱結果報告，並對與會人員之提問進行說明與討論。 2. 法令更新之介紹。	本次會議無意見
11/11	審計委員會	會計師就113年第3季合併財務報表進行重要核閱結果報告，並對與會人員之提問進行說明與討論。 重大期後事項彙總。 說明113年度關鍵查核事項。 法令更新之介紹。 說明事務所品質管理制度（SQM）。	本次會議無意見
11/11	審計委員會會前會	獨立董事了解公司是否有內控缺失及會計師服務工作時間等議題。	本次會議無意見

 

三、113年度獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要

日期	會議性質	溝通重點	溝通結果
02/29	審計委員會	說明112年11月至113年1月稽核執行情形報告及113年2月與3月工作計畫。 說明112年度內部控制自行評估結果報告，並對與會人員之提問進行說明與討論。	本次會議無意見
04/19	審計委員會	說明113年2月與3月稽核執行情形報告及113年4月與5月工作計畫。	本次會議無意見
05/13	審計委員會	說明113年4月稽核執行情形報告及113年6月工作計畫。 討論內部稽核主管績效評估報告。	本次會議無意見
06/11	審計委員會	說明113年5月稽核執行情形報告及113年7月工作計畫。	本次會議無意見
08/12	審計委員會	說明113年6月至7月稽核執行情形報告及113年8月與9月工作計畫。	本次會議無意見
11/11	審計委員會	說明113年8月至10月稽核執行情形報告及113年11月與12月工作計畫。 114年年度稽核計畫說明及溝通。	本次會議無意見
11/11	審計委員會	獨立董事了解公司是否有內控缺失及會計師服務工作時間等議題。	本次會議無意見

 

113年度審計委員會運作情形：

審計委員會每季至少召開一次會議，最近一次召開日期為113年11月11日。

第四屆

職稱	姓名	應出席次數	實際出席次數	未出席或委託出席	出席率
獨立董事 （召集人）	蔡 高 忠	3	3	0	100%
獨立董事	賴 源 河	3	3	0	100%
獨立董事	韓 立 群	3	3	0	100%
獨立董事	梁 啓 銘	3	3	0	100%

 

第五屆

職稱	姓名	應出席次數	實際出席次數	未出席或委託出席	出席率
獨立董事 （召集人）	韓 立 群	4	4	0	100%
獨立董事	梁 啓 銘	4	4	0	100%
獨立董事	張 君 照	4	3	1	75%
獨立董事	吳 文 勉	4	4	0	100%

 

113年度審計委員會開會日期、議案內容及決議結果：

日期	溝通重點	溝通結果
113.02.29	本公司112年度內部控制制度聲明書。 本公司112年度營業報告書及112年度個體財務報表及合併財務報表。 審查本公司113年度擬委任簽證會計師之獨立性、適任性及簽證公費案。 112年度虧損撥補案。 資本公積轉增資發行新股案。 修訂本公司「股東會議事規則」案。	全體出席委員同意照案通過
113.04.19	修訂本公司「董事會議事規則」案。 修訂本公司「審計委員會組織規程」案。 修訂本公司「組織架構」案。 解除本公司新任董事競業禁止限制案。	全體出席委員同意照案通過
113.05.13	本公司113年第1季合併財務報告。	全體出席委員同意照案通過
113.06.11	本公司總經理聘任暨其薪資報酬案。 處分本公司不動產案。	全體出席委員同意照案通過
113.08.12	本公司113年第2季合併財務報告。 訂定本公司113年度除權基準日相關事宜。	全體出席委員同意照案通過
113.10.24	向鑽石生技投資(股)公司取得合一生技(股)公司股份案。	全體出席委員同意照案通過
113.11.11	本公司「114年度稽核計劃」案。 修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核制度」案。 本公司113年第3季合併財務報告。 修訂本公司「關係人相互間財務業務相關作業規範」案。 本公司發行112年申報生效之員工認股權憑證案。	全體出席委員同意照案通過